英國主要稅務

「報稅」和「繳稅」是兩個不一樣的概念,即使不需要交稅,作為英國的稅務居民有法律義務「報稅」以確保他們支付正確的稅額。

英國五大稅項

入息稅/所得稅(Income Tax)

應稅收入稅率
£0 – £12,5000% (個人免稅額)
£12,501 – £50,00020% (基本稅率)
£50,001 – £150,00040% (高稅率)
Over £150,00045% (額外稅率)

資產增值稅(Capital Gains Tax)
在英國買賣股票、物業等,都要就售出資產所獲的收益繳付資產增值稅。出售自住物業則毋需支付。

不同稅階人士稅率
基本納稅人士出售出租物業稅率為18% 出售其他資產則為10%
高出基本納稅人士(>£37,500)20-28%
高稅率納稅人出售物業稅率為28% 出售其他資產則為20%

國家保險(National Insurance)
在英國找工作前必須申請國家保險,以供失業援助、退休等福利支出。只要年滿16歲或以上,超過一定入息的受僱或自僱人士,皆需要繳付此費用。如你為受僱(CLASS 1)周薪高如£183便需要開始支付國家保險,詳情如下:

薪金CLASS 1 NI稅率
£183 – £962 / 周; £792 -£4,167 / 月12%
>£4,167 / 月2%

增值稅(Value Added Tax,VAT)

 增值稅率適用於…
標準稅率 (Standard Rate)20%適用於大部分貨品及服務
低稅率 (Reduced Rate)5%適用於部分貨品及服務,如家庭用電或者汽油等
免稅/零稅率 (Zero Rate)0%適用於大部分食物及童裝
*在商戶卡貨品定價時已包括VAT在內

市政稅(Council Tax)
英國物業每年都需向所屬地方政府繳交市政稅,用來支付公共服務及設施開銷,這筆費用一般由租客支付。

城市市政稅
倫敦£1,071 – £3,212
曼徹斯特£1,150 – £3,449
伯明翰£1,107 – £3,321

遺產稅 (Inheritance Tax)
遺產稅是一個英國對身故者留下的遺產所徵收的稅。稅務海關總署(HMRC)會對遺產價值超過£325,000的部分徵收40%的稅。遺產指身故者生前的全部財產,包括銀行存款、房地產、股票、基金等。如在身故前7年內贈送的所有資金或房產,可避免跌入遺產稅網,亦有不少人會以信託方式處理遺產